Cách lập bảng kê 01/TNDN theo thông tư số 78/2014

Bảng kê 01/TNDN theo thông tư 78 giúp doanh nghiệp kê khai những nghiệp vụ mua hàng hóa, dịch vụ trong quá trình kinh doanh phát sinh nhưng vì một lý do nào đó mà bạn không có hóa đơn. Đây là mẫu mới nhất hiện tại. Dùng thông tư 96 đưa ra vào năm 2015 nhưng vẫn đính kèm mẫu này nên bạn cũng đừng thắc mắc vì sao vẫn có nhiều mẫu theo thông tư 96 nhé! Mình sẽ luôn cập nhật các mẫu mới nhất khi có thông tư mới để các bạn tiện sử dụng.

bang-ke-01/tndn

Hướng dẫn lập bảng kê 01/TNDN và tải về dùng

Cách lập mẫu bảng kê 01/TNDN chi tiết

Sau đây chính là bảng kê 01/TNDN theo thông tư 78 và những hướng dẫn điền mẫu cụ thể cũng như hỗ trợ bạn để bạn có thể tự hoàn thành mẫu này. Dưới đây là những hướng dẫn chi tiết cách điền mẫu này để bạn tiện tham khảo nhé!

Nếu muốn tải mẫu bạn chỉ cần kéo xuống dưới để tải về nhé!

BẢNG KÊ THU MUA HÀNG HÓA, DỊCH VỤ

MUA VÀO KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN

(Ngày 01 tháng 04 năm 2019)

Mẫu số: 01/TNDN

(Ban hành kèm theo Thông tư số 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính)

 

– Tên doanh nghiệp: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Kế toán Đông Nam Á

 

Mã số thuế: 031313096

– Địa chỉ: 264 Nguyễn Thái Bình, Phường 12, Quận Tân Bình, TP.Hồ Chí Minh

– Địa chỉ nơi tổ chức thu mua: 146 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 8, Quận Phú Nhuận, Tp. Hồ Chí Minh

– Người phụ trách thu mua: Đỗ Thị Bích Ngọc

Ngày tháng năm mua hàng

Người bánHàng hóa mua vàoGhi chú
Tên người bánĐịa chỉSố CMT nhân dânTên mặt hàngSố lượngĐơn giáTổng giá thanh toán

1

2345678

9

 12/02/2019

 Nguyễn Mạnh Hòa23 Bạch Đằng, Phường 12, Quận Bình Thạnh, TPHCM  243123123Giấy A4 50 40,0002,000,000 
20/02/2019 Lê Thanh Thảo  72 Tân Kỳ Tân Quý, Phường 16, Quận Tân Phú, TPHCM 286987265 Thùng Lavie 330ml 1030,000 300,000 

– Tổng giá trị hàng hóa mua vào: 2,300,000 VNĐ

Người lập bảng kê
(Ký, ghi rõ họ tên)

Đỗ Thị Bích Ngọc

Ngày … Tháng … Năm ….
Giám Đốc Doanh Nghiệp
(Ký Tên, Đóng Dấu)

Ngày tháng năm là thời điểm giám đốc ký xác nhận bảng kê.

Ghi chú:

– Căn cứ vào số thực tế các mặt hàng trên mà đơn vị mua của người bán không có hóa đơn, lập bảng kê khai theo thứ tự thời gian mua hàng, doanh nghiệp ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên bảng kê, tổng hợp bảng kê hàng tháng. Hàng hóa mua vào lập theo bảng kê này được căn cứ vào chứng từ mua bán giữa người bán và người mua lập trong đó ghi rõ số lượng, giá trị các mặt hàng mua, ngày, tháng mua, địa chỉ, số CMND của người bán và ký nhận của bên bán và bên mua.

– Đối với doanh nghiệp có tổ chức các trạm nơi thu mua ở nhiều nơi thì từng trạm thu mua phải lập từng bảng kê riêng. Doanh nghiệp lập bảng kê tổng hợp chung của các trạm.

Như các bạn thấy đấy, hóa đơn giấy rất dễ thất lạc và bị hư hỏng trong quá trình di chuyển và bảo quản chính vì thế để hạn chế những rủi ro ấy bạn nên sử dụng hóa đơn điện tử. Nếu như bạn có nhu cầu hãy tham khảo dịch vụ hóa đơn điện tử tại kế toán Đông Nam Á. Hóa đơn điện tử còn giúp bạn tối ưu hóa bán hàng online và không cần phải kê khai hóa đơn với cơ quan thuế như hóa đơn giấy nữa đấy.

>> Kế toán bán hàng là gì và các công việc của kế toán bán hàng

>> Mẫu phiếu xuất kho mới nhất

Download mẫu 01/TNDN excel và word theo thông tư 78/2014

Thực tế thì mẫu này thì nếu làm ở dạng mẫu 01/TNDN file excel sẽ tiện cho bạn trong việc tính toán hơn nhưng thường thì theo kinh nghiệm của mình mẫu này không cần thiết phải dùng excel vì khá ít các hàng hóa dịch vụ không có hóa đơn. Vì vậy mình hỗ trợ bạn file word nhé!

Để tải file bạn chỉ cần click vào Mẫu bảng kê 01/TNDN excel hoặc Mẫu bảng kê 01/TNDN word

Như vậy là mình đã cung cấp file tải cho bạn cả 2 loại là bảng word và bảng excel rồi nhé! Bạn có nhu cầu thì vào tham  khảo và tải sử dụng nhé! Phân cuối cùng mình sẽ trả lời cho các câu hỏi của bạn đã nhắn tin vào fanpage! Bạn có thắc mắc thì vào xem nhé!

> Dùng mẫu D01-TS để quản lý BHXH khi có vấn đề phát sinh

> Phần mềm KBHXH mới nhất để quản lí BHXH làm việc online

Các câu hỏi thường gặp về bảng kê 01/TNDN

Bảng kê 01/TNDN có phải nộp cho cơ quan thuế không?

Theo Điểm 2.4 Khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính về những hướng dẫn thuế TNDN. Căn cứ Thông tư 151/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành NĐ 91/2014 thì có một số chỉnh sửa, bổ sung các điều tại NĐ 78 có nêu rõ như sau:

Nếu công ty có phát sinh hàng hóa hay dịch vụ thuộc các trường hợp này điểm 2.4 khoản 2 Điều 6 Thông tư 78 này thì được lập bảng kê 01/TNDN để làm căn cứ tính chi phí được trừ. Công ty sau khi lập bảng kê không cần phải nộp cho cơ quan thuế. Chỉ cần lưu trữ tại công ty để làm chứng từ kế toán mà thôi.

Việc mua hàng của nông dân không có hóa đơn thì có lập bảng kê 01 không?

Dựa theo khoản 2.4 Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC quy định. Căn cứ vào Điểm 2.4 Khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC, việc mua hàng của nông dân không có hóa đơn thì chúng ta phải dựa vào các trường hợp sau đây:

  • Nếu mua hàng hóa của nông dân là tự sản xuất, đánh bắt bán ra (như khoản 2.4 TT 78 chia sẻ), cá nhân này không kinh doanh hoặc hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/ năm thì phải lập bảng kê 01/TNDN kèm theo thông tư 78/2014.
  • Trong trường hợp nếu nông dân đó là cá nhân hay hộ kinh doanh có doanh thu lớn hơn 100 triệu/năm thì phải yêu cầu cá nhân đó liên hệ với chi cục thuế nơi họ cư trú để lập hóa đơn bán lẻ giao cho công ty.

Trên đây là những câu hỏi mà các bạn inbox hỏi mình trên Fanpage. Thì bài viết chia sẻ chi tiết về bảng kê 01/TNDN và cũng giải đáp cho bạn những câu hỏi liên quan! Nếu bạn gặp khó khăn trong việc làm kế toán cho công ty hay đang tìm phương pháp tiết kiệm thời gian và chi phí cho doanh nghiệp thì bạn có thể thử tham khảo dịch vụ kế toán của Đông Nam Á chúng tôi. Chỉ cần liên lạc, chúng tôi lập tức giúp bạn giải quyết các vấn đề của công ty!

Chúc bạn thành công!

>>> Lộ trình bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử từ ngày 01/11/2018 doanh nghiệp cần biết